นำเข้ารถจากญี่ปุ่นไปไอร์แลนด์ 2026: อากร VAT และ VRT

เผยแพร่ 26 ตุลาคม 2026 · กฎระเบียบ ณ วันที่ 26 ตุลาคม 2026

การนำเข้ารถจากญี่ปุ่นไปไอร์แลนด์มีค่าใช้จ่ายสามรายการ ซึ่งชำระตามลำดับนี้: อากรศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 23% เมื่อรถผ่านพิธีการศุลกากร จากนั้นคือภาษีจดทะเบียนยานพาหนะ (Vehicle Registration Tax หรือ VRT) เมื่อคุณจดทะเบียนรถที่ศูนย์ทดสอบรถของ NCTS (National Car Testing Service) ภายใน 30 วันหลังรถมาถึง ตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2026 รถที่มีแหล่งกำเนิดในญี่ปุ่นสามารถเข้าไอร์แลนด์โดยปลอดอากรได้ภายใต้ความตกลงหุ้นส่วนทางเศรษฐกิจระหว่าง EU กับญี่ปุ่น (EU–Japan Economic Partnership Agreement) หากคุณขอใช้สิทธิพร้อมหลักฐานที่ถูกต้อง มิฉะนั้นอากรคือ 10% VRT มักเป็นค่าใช้จ่ายที่สูงที่สุด และคิดจากราคาขายปลีกของรถในไอร์แลนด์ตามที่ Revenue (หน่วยงานภาษีและศุลกากรของไอร์แลนด์) ประเมิน ไม่ใช่ราคาที่คุณจ่ายจริง ในตัวอย่างการคำนวณของเรา รถที่ซื้อในราคา ¥1.8 ล้าน (ประมาณ €10,300) มีต้นทุนประมาณ €16,500 เมื่อได้ป้ายทะเบียนไอร์แลนด์

ประเด็นสำคัญ

• อากรศุลกากร: 0% ตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2026 สำหรับรถใหม่และรถมือสองที่มีแหล่งกำเนิดในญี่ปุ่น โดยขอใช้สิทธิด้วยคำรับรองถิ่นกำเนิด (statement on origin) หรือ "ความรู้ของผู้นำเข้า" (importer's knowledge) และ 10% หากไม่มีหลักฐานที่ใช้ได้
• VAT: 23% ของราคารถบวกค่าขนส่ง ค่าประกันภัย และอากรใดๆ ชำระเมื่อนำเข้า
• VRT: 7% ถึง 41% ของราคาประเมินของ Revenue (OMSP หรือ Open Market Selling Price) ตามกลุ่ม CO2 บวกค่าธรรมเนียม NOx งบประมาณปี 2027 (Budget 2027) วางแผนเพิ่มขึ้นหนึ่งจุดเปอร์เซ็นต์สำหรับกลุ่มที่เกิน 80 g/km ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027
• เอกสารการปล่อยมลพิษ: หากไม่มีค่า CO2 และ NOx ที่ยืนยันโดยกระทรวงคมนาคมของญี่ปุ่น (MLIT) คุณจะต้องเสียในอัตราสูงสุด
• รถอายุเกิน 30 ปี: VRT เหมาจ่าย €200 แต่ยังต้องเสียอากรและ VAT เว้นแต่รถจะนับเป็นของสะสม (collectors' piece)

ค่าใช้จ่ายสามรายการและเวลาที่ต้องชำระ

ใบขนสินค้าขาเข้ายื่นผ่านระบบนำเข้าอัตโนมัติ (Automated Import System หรือ AIS) ของ Revenue โดยคุณเองหรือตัวแทน คุณต้องใช้หมายเลขอ้างอิง (MRN) ของใบขนสินค้านั้นในการจดทะเบียนรถ ผู้ซื้อที่เป็นบุคคลทั่วไปขอคืน VAT นำเข้าไม่ได้ ส่วนดีลเลอร์ที่จดทะเบียน VAT ขอคืนได้โดยทั่วไป

อากรศุลกากร: ความตกลง EU–ญี่ปุ่นเปลี่ยนอะไร

ความตกลงหุ้นส่วนทางเศรษฐกิจ EU–ญี่ปุ่นมีผลบังคับใช้เมื่อวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2019 ตารางพิกัดอัตราศุลกากรของ EU ระบุรถยนต์นั่งมือสองไว้แยกต่างหาก (เช่น พิกัด CN 8703 23 90 ตามระบบ Combined Nomenclature ของ EU สำหรับรถเบนซินมือสองขนาด 1,500–3,000 ซีซี) โดยลดอัตราตามกำหนดเวลาเดียวกับรถใหม่: อากร 10% ถูกลดลงเป็นแปดขั้นเท่าๆ กัน ปีละหนึ่งขั้น ปีของตารางอัตราของ EU นับจากวันที่ 1 กุมภาพันธ์ของทุกปี อัตราจึงอยู่ที่ 1.3% ตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2025 และเป็น 0% ตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2026

อัตรา 0% ไม่ได้ใช้โดยอัตโนมัติ:

1. รถต้องมีแหล่งกำเนิดในญี่ปุ่น ตามกฎว่าด้วยแหล่งกำเนิดสินค้า (rules of origin) ของความตกลง สิ่งที่นับคือสถานที่ผลิตรถ ไม่ใช่สถานที่ที่ขายรถ: รถที่ผลิตในยุโรปแล้วมาซื้อในญี่ปุ่น หรือรถแบรนด์ญี่ปุ่นที่ผลิตในประเทศอื่น ไม่เข้าเกณฑ์
2. คุณต้องขอใช้สิทธิในใบขนสินค้าขาเข้า โดยอาศัยคำรับรองถิ่นกำเนิด (statement on origin) หรือความรู้ของผู้นำเข้า (importer's knowledge)
3. การขอใช้สิทธิอาจถูกตรวจสอบ Revenue ขอข้อมูลสนับสนุนจากคุณได้ รวมถึงเส้นทางที่รถเดินทางมา และปฏิเสธสิทธิพิเศษได้หากคุณไม่ตอบภายในสามเดือน

คำรับรองถิ่นกำเนิด (statement on origin) คือข้อความรูปแบบตายตัวที่มีอายุ 12 เดือน ซึ่งผู้ส่งออกในญี่ปุ่นระบุไว้บนใบแจ้งราคาหรือเอกสารทางการค้าอื่น พร้อมเลขทะเบียนนิติบุคคลของญี่ปุ่น (Japan Corporate Number) ของตน ผู้ส่งออกอาจเป็นบริษัทการค้าแทนที่จะเป็นผู้ผลิตก็ได้ แต่ต้องอาศัยข้อมูลที่แสดงว่ารถมีแหล่งกำเนิดตามเกณฑ์เป็นฐานในการออกคำรับรอง และต้องรับผิดชอบต่อความถูกต้องของคำรับรองนั้น ส่วน ความรู้ของผู้นำเข้า (importer's knowledge) อาศัยเอกสารจากผู้ส่งออกหรือผู้ผลิตที่คุณมีไว้และเก็บรักษาไว้อย่างน้อยสามปีแทน

สำหรับรถมือสอง อุปสรรคอยู่ที่ผู้ส่งออกต้องมีข้อมูลแหล่งกำเนิดที่ตนยืนยันได้: ก่อนซื้อให้ถามว่าผู้ส่งออกจะจัดทำคำรับรองถิ่นกำเนิดให้หรือไม่ และหากไม่ได้ให้เผื่องบไว้ที่ 10%

วิธีคำนวณ VRT

มูลค่า OMSP คือการประเมินของ Revenue ว่ารถคันนั้นจะขายได้ในราคาเท่าไร (รวมภาษีทุกประเภท) หากขายปลีกครั้งแรกในไอร์แลนด์ ใบแจ้งราคาของคุณไม่ได้เป็นตัวกำหนดมูลค่านี้ คู่มือของ Revenue ถือว่ารถมือสองจากญี่ปุ่นเป็นรุ่นที่ตัวแทนจำหน่ายในไอร์แลนด์ไม่เคยตั้งราคา จึงประเมินมูลค่าโดยเทียบกับรุ่นที่คล้ายกัน หรือโดยการ "ปรับเพิ่ม" (grossing up) ราคาที่ประกาศขายในต่างประเทศหรือราคาซื้อของคุณ (เพื่อให้สะท้อนอัตราแลกเปลี่ยน ความแตกต่างด้านภาษี และส่วนต่างกำไรของดีลเลอร์) หรือโดยความเห็นของผู้เชี่ยวชาญ เมื่อรุ่นใดอยู่ในฐานข้อมูลของ Revenue แล้ว ภาษีของรถแต่ละคันจะถูกปรับตามอายุ สภาพ และระยะทางที่วิ่งเกิน 1,500 กม. ต่อเดือน (2,100 กม. สำหรับรถดีเซล)

ส่วนของ CO2 นำ OMSP คูณด้วยอัตราของกลุ่ม CO2 ของรถ อัตราปัจจุบันใช้มาตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2022 งบประมาณปี 2027 ซึ่งแถลงเมื่อวันที่ 6 ตุลาคม 2026 ปรับเพิ่มกลุ่มที่ 3 ถึง 20 ขึ้นหนึ่งจุดเปอร์เซ็นต์ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ผ่านร่างกฎหมาย Finance (No. 2) Bill 2026

แถวในตารางรวมหลายกลุ่มของ Revenue เข้าด้วยกัน

ส่วนของ NOx €5 ต่อ mg/km สำหรับ 40 mg/km แรก €15 สำหรับ 40 mg/km ถัดไป และ €25 สำหรับส่วนที่เกิน 80 mg/km โดยมีเพดานสูงสุด €600 สำหรับรถเบนซินและรถอื่นที่ไม่ใช่ดีเซล และ €4,850 สำหรับรถดีเซล รถไฮบริดต้องเสียส่วนนี้ ส่วนรถไฟฟ้าล้วนไม่ต้องเสีย

หลักฐานจากญี่ปุ่น สำหรับรถมือสองจากญี่ปุ่น Revenue ขอให้ยืนยันระดับ CO2 และ NOx จากเว็บไซต์ของ MLIT พร้อมคำแปลภาษาอังกฤษที่ได้รับการรับรอง หากไม่มีหลักฐานเรื่องการปล่อยมลพิษ ณ เวลาผลิต VRT จะถูกคิดในอัตราสูงสุด คือ 41% ของ OMSP บวก NOx สูงสุด

รถยนต์ไฟฟ้า รถยนต์ไฟฟ้าแบตเตอรี่ที่จดทะเบียนก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2026 ได้รับการลดหย่อน VRT สูงสุด €5,000 (เต็มจำนวนเมื่อ OMSP ไม่เกิน €40,000 และลดลงเมื่อ OMSP ไม่เกิน €50,000) งบประมาณปี 2027 วางแผนขยายสิทธิ์นี้ไปถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2028 ดูคู่มือรถไฮบริดและ EV จากญี่ปุ่นของเรา

ตัวอย่างการคำนวณ (กรณีสมมติ)

สมมติฐาน: รถแฮทช์แบ็กไฮบริดเบนซินรุ่นปี 2021 ที่ผลิตในญี่ปุ่น ซื้อในราคา ¥1,800,000 ส่งมอบถึงท่าเรือในญี่ปุ่น รวมค่าใช้จ่ายฝั่งญี่ปุ่นแล้ว; €1 = ¥175.51 (อัตราอ้างอิงของ ECB หรือธนาคารกลางยุโรป ณ วันที่ 23 ตุลาคม 2026); ค่าขนส่งและประกันภัยไปดับลิน €1,500; OMSP €17,000, CO2 98 g/km และ NOx 5 mg/km; จดทะเบียนในปี 2026 ทุกอย่างยกเว้นอัตราแลกเปลี่ยนเป็นสมมติฐาน ส่วน OMSP จริง Revenue เป็นผู้กำหนด ณ เวลาจดทะเบียน

หากจดทะเบียนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 เป็นต้นไป รถคันเดียวกันนี้จะเสีย 13% แทน 12% หรือเพิ่มขึ้น €170 หากการเปลี่ยนแปลงมีผลบังคับใช้ตามที่ประกาศไว้ ส่วนในกรณีที่ไม่มีหลักฐานการปล่อยมลพิษ VRT จะเป็น €7,570 (41% บวก NOx สูงสุด €600) หรือสูงขึ้นประมาณ €5,500 สำหรับราคาประมูลเป็นเยน ดูราคารถมือสองญี่ปุ่นและค่าเงินเยนในปี 2026

รถวินเทจและรถคลาสสิก

ยานพาหนะที่ มีอายุเกิน 30 ปี ณ เวลาจดทะเบียน จัดอยู่ในประเภท C ของ VRT (VRT Category C) และเสียอัตราเหมาจ่าย €200 ส่วนค่าธรรมเนียม NOx ใช้เฉพาะกับประเภท A (Category A) หากรถมีอายุใกล้ 30 ปี ควรสอบถาม Revenue ก่อนซื้อว่าจะนับอายุรถอย่างไร

อากรศุลกากรและ VAT ยังคงต้องเสีย ข้อยกเว้นคือ ของสะสม (collectors' piece) ที่มีคุณค่าทางประวัติศาสตร์ (พิกัดศุลกากร 9705) กล่าวโดยกว้างคือยานพาหนะที่มีอายุอย่างน้อย 30 ปี เป็นรุ่นที่ไม่มีการผลิตแล้ว อยู่ในสภาพดั้งเดิม และไม่มีการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญต่อชิ้นส่วนอย่างแชสซี เครื่องยนต์ หรือเบรก รถที่ดัดแปลงหรือปรับให้ทันสมัยไม่เข้าเกณฑ์ ยานพาหนะดังกล่าวปลอดอากร และของสะสมนำเข้าได้ในอัตรา VAT ที่ลดลงของไอร์แลนด์ ซึ่งปัจจุบันคือ 13.5% แทนที่จะเป็น 23% ศุลกากรเป็นผู้วินิจฉัย จึงควรให้ยืนยันการจัดประเภทก่อน

สำหรับ NCT รถอายุ 30–39 ปีที่ไม่ได้ใช้เชิงพาณิชย์ต้องตรวจทุกสองปี และรถได้รับการยกเว้นตั้งแต่ครบรอบ 40 ปีของการจดทะเบียนครั้งแรก

เอกสาร การจดทะเบียน และ NCT

นัดหมายกับ NCTS ภายใน เจ็ดวัน หลังรถมาถึงไอร์แลนด์ และจดทะเบียนรถภายใน 30 วัน การจดทะเบียนล่าช้าทำให้ต้องเสีย VRT เพิ่มเติม และรถที่ยังไม่ได้จดทะเบียนอาจถูกกักหรือยึด โปรดนำสิ่งต่อไปนี้ไปด้วย:

• ใบรับรองการส่งออกของญี่ปุ่น (Japanese Export Certificate) พร้อมคำแปลภาษาอังกฤษที่ได้รับการรับรอง (รายละเอียดและน้ำหนักของรถต้องตรงกับในใบรับรอง)
• การยืนยันระดับ CO2 และ NOx จาก MLIT ซึ่งต้องแปลเช่นกัน
• MRN ของใบขนสินค้าขาเข้า
• หลักฐานวันที่รถเข้าไอร์แลนด์ เช่น เอกสารการขนส่ง
• PPSN (Personal Public Service Number เลขประจำตัวผู้รับบริการสาธารณะของไอร์แลนด์) ของเจ้าของที่จดทะเบียน พร้อมเอกสารหลักฐานทางการ
• แบบฟอร์มรายละเอียดการซื้อรถ (Vehicle Purchase Details form) (VRTVPD2 หรือ VRTVPD1 สำหรับผู้ค้ารถที่ได้รับอนุญาต)

NCTS ตรวจสอบรถเทียบกับเอกสารและคำนวณ VRT คุณชำระด้วยบัตรเดบิต บัตรเครดิต (ไม่รับ American Express) หรือดราฟต์ธนาคาร จากนั้นรับหมายเลขทะเบียน และสามารถชำระภาษีรถยนต์ประจำปี (motor tax) ของรถได้ รถที่มีอายุตั้งแต่สี่ปีขึ้นไปต้องผ่านการตรวจ NCT ด้วย โดยรอบการตรวจนับจากวันที่รถผ่านการตรวจ ตรวจทุกสองปีจนถึงวันครบรอบ 10 ปีของรถ หลังจากนั้นตรวจทุกปี

การขนส่งและระยะเวลา

คู่มือเดือนกรกฎาคม 2026 ของผู้ส่งออกรายหนึ่งระบุว่าการขนส่งแบบ Ro-Ro และตู้คอนเทนเนอร์จากญี่ปุ่นไปดับลินใช้เวลาหกถึงแปดสัปดาห์ ดูการขนส่งรถจากญี่ปุ่นในปี 2026 สำหรับค่าขนส่ง เมื่อบวกเวลาซื้อและทำเรื่องส่งออกในญี่ปุ่น พิธีการศุลกากร และเวลาจดทะเบียนอีกสูงสุด 30 วัน ควรวางแผนประมาณสองถึงสามเดือนนับจากวันซื้อจนได้ป้ายทะเบียนไอร์แลนด์ (ค่าประมาณของเรา) รถที่ซื้อในช่วงปลายเดือนตุลาคม 2026 อาจมาถึงในช่วงใกล้กับวันที่ 1 มกราคม 2027 ซึ่งเป็นวันที่ VRT ปรับขึ้น

คำถามที่พบบ่อย

นำเข้ารถจากญี่ปุ่นไปไอร์แลนด์ในปี 2026 มีค่าใช้จ่ายเท่าไร?

ค่ารถ ค่าขนส่งและประกันภัย จากนั้นเป็นอากร (0% หรือ 10%) VAT 23% และ VRT ในตัวอย่างของเรา ภาษีรวมประมาณ €4,800 เมื่อมีหลักฐานแหล่งกำเนิด และประมาณ €6,200 เมื่อไม่มี

ความตกลง EU–ญี่ปุ่นยกเลิกอากรศุลกากรสำหรับรถมือสองหรือไม่?

ใช่ สำหรับรถที่มีแหล่งกำเนิดในญี่ปุ่น: ตารางอัตราของ EU ครอบคลุมรถมือสอง โดยอยู่ที่ 0% ตั้งแต่วันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2026 คุณต้องขอใช้สิทธิด้วยคำรับรองถิ่นกำเนิดหรือความรู้ของผู้นำเข้า มิฉะนั้นจะใช้อัตรา 10%

รถวินเทจ (อายุ 30 ปีขึ้นไป) ได้รับการปฏิบัติต่างออกไปหรือไม่?

สำหรับ VRT ใช่ คือเหมาจ่าย €200 ส่วนอากรและ VAT ยังต้องเสียเว้นแต่รถเข้าเกณฑ์เป็นของสะสม (collectors' piece)

มีเครื่องคำนวณภาษีนำเข้าหรือไม่?

เครื่องคำนวณ VRT ออนไลน์ของ Revenue ครอบคลุมราคาประเมินมากกว่า 25,000 รายการ แต่ไม่ครอบคลุมทุกรุ่น และไม่ครอบคลุมรถคลาสสิกหรือรถสะสม อีกทั้งเจ้าหน้าที่ของ Revenue ไม่ประเมิน VRT ให้ก่อนที่จะนำรถไปแสดงเพื่อจดทะเบียน มีแบบฟอร์มประเมิน VRT สำหรับยี่ห้อที่ไม่ค่อยมีขายในไอร์แลนด์ ส่วนอากรและ VAT คุณคำนวณเองได้จากมูลค่าศุลกากร

กำลังซื้อรถในญี่ปุ่นเพื่อนำเข้าไอร์แลนด์อยู่ใช่ไหม? บอกรุ่นรถและงบประมาณของคุณกับเรา เราค้นหาจากดีลเลอร์และการประมูลในญี่ปุ่น แจกแจงค่าใช้จ่ายฝั่งญี่ปุ่นทุกรายการให้เห็นก่อนที่คุณตัดสินใจ และจัดการส่งออกไปยังดับลิน ค้นหารถของฉัน · คู่มือนำเข้าไอร์แลนด์

บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี อัตราภาษีและกฎระเบียบอาจเปลี่ยนแปลงได้ และการเปลี่ยนแปลง VRT ตามงบประมาณปี 2027 ขึ้นอยู่กับว่าร่างกฎหมาย Finance Bill ได้รับการตราเป็นกฎหมายหรือไม่ กรุณายืนยันข้อกำหนดล่าสุดกับ Revenue, NCTS หรือตัวแทนออกของก่อนนำเข้ารถ

แหล่งข้อมูล

• ประเภทของ VRT อัตรา CO2 และขั้นต่ำ: Revenue การใช้ภาษี; ค่าธรรมเนียม NOx: Revenue
• การประเมินมูลค่า (OMSP) เกณฑ์ระยะทาง และเครื่องคำนวณ VRT: Revenue การประเมินมูลค่า; Revenue คู่มือ VRT ส่วนที่ 8
• เอกสารสำหรับรถมือสองจากญี่ปุ่นและหลักฐานการปล่อยมลพิษ: Revenue ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการจดทะเบียน; ขั้นตอนและการชำระเงิน: Revenue ขั้นตอนที่ศูนย์ NCTS; กฎ 7 วันและ 30 วัน: Revenue VRT และการจดทะเบียน
• อากรศุลกากรและ VAT สำหรับการนำเข้า: Revenue VAT และอากรศุลกากร; Revenue คู่มือศุลกากรว่าด้วย VAT นำเข้า; Revenue VAT สำหรับยานพาหนะนำเข้า; อากร 10% และมูลค่าศุลกากร: Revenue eCustoms Notification 26/2021
• EU–Japan EPA พร้อมตารางอัตราของ EU ในภาคผนวก 2-A: EUR-Lex; วันที่มีผลบังคับใช้: EY
• การขอใช้สิทธิพิเศษ: Revenue ถิ่นกำเนิดที่ได้สิทธิพิเศษ EU–ญี่ปุ่น; คณะกรรมาธิการยุโรป คำรับรองถิ่นกำเนิด; คณะกรรมาธิการยุโรป ความรู้ของผู้นำเข้า
• การเปลี่ยนแปลง VRT ตามงบประมาณปี 2027: Department of Finance แถลงการณ์ของรัฐมนตรี; RTÉ; Department of Finance Finance (No. 2) Bill 2026; KPMG; Mahony Fleet
• การลดหย่อนสำหรับรถยนต์ไฟฟ้า: Revenue
• ยานพาหนะสะสม (พิกัด 9705): Swedish Customs; VAT อัตราที่ลดลงสำหรับของสะสม: Revenue คู่มือศุลกากรว่าด้วย VAT นำเข้า
• กฎ NCT สำหรับรถนำเข้าและรถอายุมาก: NCTS
• อัตราแลกเปลี่ยน: European Central Bank
• ระยะเวลาขนส่งไปดับลิน: Nobuko Japan, 8 กรกฎาคม 2026